Экономическая нестабильность, неразрешенность проблемы более или менее точной оценки рисков и ответственности заемщиков ведет к тому, что ссуды в основном предоставляются на короткие сроки (в рублях на срок 6-12 месяцев и в иностранной валюте на срок 4-6 месяцев) торгово-промышленным структурам, в то время как кредитование производственных проектов и научно-технических разработок с длительным сроком окупаемости весьма незначительно.
Долгосрочное же кредитование становится одним из основных инструментов завоевания наиболее привлекательных сегментов рынка – крупных кредитоспособных клиентов, и как следствие, способствует формированию и поддержанию клиентской базы банка. Увеличение объемов долгосрочных кредитных операций обеспечивается банком при соблюдении установленного ЦБ РФ и Сбербанком России норматива долгосрочной ликвидности. Наиболее предпочтительным, с точки зрения финансовых рисков, является инвестиционное кредитование сроком до 3-х лет. В целом основными принципами при реализации кредитной политики были быстрота, точность, удобство, то есть то, что сейчас является предметом жесткой конкуренции между банками.
В таблице 1.1 приведем структуру размещенных ресурсов банка в анализируемом периоде.
Таблица 1.1. Структура размещенных ресурсов ДОНСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОАО СБЕРБАНКА РОССИИ, млн. руб.
Наименование показателей 2005 2006 2007 Темп роста (2007
к 2005), %
Кредиты физическим лицам 406 102,9 3 878 955,2
в т ч.
в рублях 406 102,9 3 878 955,2
в иностранной валюте - - -
Кредиты юридическим лицам 7 630 30 800 28 714,7 376,3
в т ч.
в рублях 7 630 30 800 20 927,2 274,3
в иностранной валюте - - 7 787,5 -
Всего выдано кредитов 8 036 30 902,9 32 592,7 405,6
Из таблицы видно, что общий объем выданных кредитов филиалом Банка вырос на 24 557 тыс. руб., или темп роста составил 405,6 %, прежде всего это обусловлено значительным расширением операций по кредитованию физических лиц. Также положительным является предоставление банком кредитов юридическим лицам в иностранной валюте.
Используем для анализа кредитного портфеля банка методику М.И. Баканова и Шеремета А.Д. [23, с. 471]. Анализ движения выданных кредитов предусматривает изучение действующей финансовой отчетности и данных бухгалтерского учета (остатков по ссудным счетам, дебетовых и кредитовых оборотов по этим счетам, а также по счетам по учету просроченной задолженности и просроченных процентов).
Аналитическая таблица для проведения анализа движения выданных кредитов представлена в табл. 1.2.
Таблица 1.2. Анализ движения выданных кредитов ДОНСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОАО СБЕРБАНКА РОССИИ, млн. руб.
№ п/п Наименование показателей 2005 2006 2007
Краткосрочные, гр. 1 Долгосрочные, гр. 2 Всего, гр. 3 Краткосрочные, гр. 1 Долгосрочные, гр. 2 Всего, гр. 3 Краткосрочные, гр. 1 Долгосрочные, гр. 2 Всего, гр. 3
1 Начальный остаток задолженности: 4 269 830 5099 5 367 2 669 8 036 21 963 8364 30903
1.1. в рублях 4 269 830 5099 5 367 2 669 8 036 21 963 8364 30903
2 Кредиты, выданные в отчетном периоде 5 103 1110 6213 28 635 7 056 35691 25 024 5004 30028
2.1. в рублях 5 103 1110 6213 28 635 7 056 35691 25 024 5004 30028
2.2. в иностранной валюте - - - - - - 7787,5 - 7788
3 Погашено кредитов в отчетном периоде: 2 698 578 3276 12 039 1 361 13400 24 050 3 712 27 762
3.1. в рублях 2 698 578 3276 12 039 1 361 13400 27762 3 712 27762
4 Списано с баланса кредитов за счет созданных резервов и фондов: - - - - - - - - -
4.1. в рублях - - - - - - - - -
4.2. в иностранной валюте - - - - - - - - -
5 Остаток задолженности на отчетную дату (стр. 1+ стр. 2 – стр. 3 – стр. 4) 6 674 1362 8036 21 963 8 364 30 903 22 937 9 656 32593
5.1. в рублях 6 674 1362 8036 21 963 8 364 30 903 19 225 9 656 20927
5.2. в иностранной валюте - - - - - - 7 788 0 7788
К краткосрочным отнесем все кредиты, выданные сроком до одного года, к долгосрочным все кредиты, выданные на срок свыше одного года. По полученным данным видно, что наибольшую долю в выданных кредитах занимают краткосрочные ссуды на срок до 1 года, это связано с тем, что банк наиболее эффективно предпочитает развивать автокредитование для физических лиц.
Из данных таблицы можно рассчитать коэффициент погашения кредитов (Кпк), который определяется как процентное отношение суммы погашенных кредитов к вновь выданным [23, с. 474].
Кпк = гр. 3 стр. 3 : гр. 3 стр. 2 * 100 %. (3)
Кпк (2005) = 3 276 : 6 213 = 52,73 %;
Кпк (2006) = 13 400 : 35 691 = 37,55 %;
Кпк (2007) = 27 762 : 30 028 = 92,45 %.
Таким образом, у банка увеличилось количество погашенных кредитов, что, прежде всего, связано с обострением конкуренции среди региональных банков на рынке кредитных услуг, и в частности автокредитования.
Важным показателем, характеризующим движение выданных кредитов, является скорость оборота (оборачиваемость) кредитов (Ок), которая выражается в днях и определяется так [23, с. 476]:
Ок = Зср * Т : Оп, (4)
где Зср – средние остатки задолженности по кредитам в отчетном периоде;
Оп – оборот по погашению кредитов в отчетном периоде;
Т – количество дней в отчетном периоде.
Используя эту зависимость, можно измерить влияние факторов на скорость оборота кредитных ресурсов, при этом факторный анализ целесообразно проводить раздельно по краткосрочным и долгосрочным кредитам, так как их оборачиваемость будет существенно различаться.
Для проведения анализа оборачиваемости кредитов приведем данные в таблице 1.3.
Таблица 1.3. Анализ оборачиваемости выданных кредитов ДОНСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОАО СБЕРБАНКА РОССИИ, млн. руб.
№ п/п Наименование показателей 2005 2006 2007 Изменения (2007 к 2005),
(+,-) Темп роста,
(2007 к 2005),
%
1 Остаток задолженности на начало периода 5 099 8 036 30 903 25 804 606,06
2 Остаток задолженности на конец периода 8 036 30 903 32593 24 557 405,59
3 Средний остаток задолженности [(стр. 1 + стр. 2) : 2] 6 568 19 470 31 748 25 180 483,37
4 Погашено кредитов за соответствующий период 3 276 13 400 27 762 24 486 847,44
5 Оборачиваемость кредитов, дн. (стр. 3 * Т : стр. 4) 732 530 417 -315 56,97
Снижение оборачиваемости кредитов можно охарактеризовать положительно, так как активы высвобождаются быстрее, что дает возможность использовать более эффективно кредитные ресурсы.
При увеличении оборота по погашению кредитов их оборачиваемость будет ускоряться, что благоприятно влияет на финансовые результаты деятельности банка, и, наоборот, при сокращении оборота по погашению кредитов их оборачиваемость замедляется, что снижает эффективность использования кредитных ресурсов.
Анализ структуры выданных кредитов предполагает проведение классификации выданных кредитов, как краткосрочных, так и долгосрочных, по признаку отраслевой принадлежности заемщиков. С этой точки зрения все выданные кредиты можно разделить на следующие группы (табл. 1.4).
По полученным данным видно, что значительный рост наблюдается по разделу потребительские кредиты, сумма которых в анализируемом периоде возросла на 3 787 млн. руб., тем не менее, величина кредитов, выданных коммерческим организациям возросла на 23 347 млн. руб., или темп роста составил 733,05 %.
Проведем оценку агрегированного показателя качества кредитного портфеля, для этого проведем расчет по формуле (1), соответственно риск в 2005 году составил 0,15 %, в 2006 году – 0,10 %, в 2007 году – 0,03 %. Таким образом, используя показатели, можно определить качество кредитного портфеля, которое составляет во всем анализируемом периоде менее 5 %, что показывает его сильное качество. Это обусловлено диверсификацией ресурсной базы и оптимальным набором кредитных продуктов.
Проведем оценку достаточности резервов банка для покрытия убытков от кредитных рисков. Так, в 2005 году данный показатель составил 1,00 % (80,5 : 8 036 * 100 %), в 2006 году - 0,99 % (308,7 : 30 902,9 * 100 %), в 2007 году – 1,00 % (326,2 : 32 592,7 * 100 %). Исходя из полученных данных видно, что величина резервов имеет минимальное значение, что означает наличие высококлассных заемщиков. Величина списанных ссуд во всем периоде не превышает 0,8 %.
Доходность кредитного портфеля банка может быть охарактеризована с помощью расчета показателей. Полученные данные приведем в таблице 1.6.
Из полученных данных видно, что несмотря на снижение уровня доходности на 5,17 %, с 6,67 % в 2005 году до 1,50 % в 2007 году, показатель составляет более оптимальной величины 1,4%, что связано со снижением ставки рефинансирования в анализируемом периоде до 13 %.
Четвертый показатель характеризует степень кредитной активности
политики банка. Согласно международным стандартам, при значении показателя выше 65% банку обычно рекомендуется пересмотреть кредитную политику, отличающуюся повышенной рискованностью.
Таблица 1.6. Показатели доходности кредитного портфеля ДОНСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОАО СБЕРБАНКА РОССИИ
№ п/п Наименование показателей 2005 2006 2007 Изменения (2007 к 2005),
(+,-)
1 Проценты, полученные от заемщиков - проценты, уплаченные по депозитам и межбанковским кредитам / Объем кредитного портфеля 6,67 1,85 1,50 -5,17
2 Проценты, полученные от заемщиков — проценты, уплаченные по депозитам и межбанковским кредитам / Общий капитал банка 9,96 9,97 8,31 -1,65
3 Проценты, полученные от кредитов/Ссуды, не приносящие доход - - - -
4 Ссуды/Депозиты 24,65 101,84 57,38 +32,73
Несмотря на значительный рост показателя в 2007 году, банк снизил агрессивную политику и перешел на умеренный. Коммерческие банки в качестве финансовых посредников собирают фонды от одной группы избыточных тратящих единиц и делают эти фонды доступными для других дефицитных единиц.
Таблица 1.7. Показатели оценки кредитного риска в ДОНСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОАО СБЕРБАНКА РОССИИ
№ п/п Наименование показателей 2005 2006 2007 Изменения (2007 к 2005),
(+,-)
1 Коэффициент убыточности кредитных операций 3,15 0,99 1,00 -2,15
2 Коэффициент кредитного риска 0,99 0,99 0,99 -
3 Коэффициент покрытия убытков по ссудам 10,0 8,4 7,2 -2,8
4 Коэффициент совокупного кредитного риска 1,71 1,78 1,23 -0,48
5 Максимальный размер риска на одного заемщика (Н6) 24,9 23,7 22,1 -2,8
6 Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) 461,1 245,2 192,1 -269
7 Норматив риска собственных вексельных обязательств (Н13) 67,6 48,2 30,8 -36,8
Так как, наиболее важные активы коммерческого банка – это кредитный портфель, в следующем вопросе рассмотрим процесс хеджирования кредитного риска банка с использованием деривативов.
Основой кредитной политики банка на отраслевом рынке является развитие взаимоотношений с предприятиями сферы материально-технического производства с учетом экономической ситуации, динамики развития отраслей и оценки уровня кредитного риска вложений. Основными отраслями экономики региона, наиболее интересными для банка с позиций формирования кредитного портфеля, являются:
• топливно-энергетический комплекс;
• строительство;
• сельское хозяйство;
• пищевая и перерабатывающая промышленность;
• химическая и нефтехимическая промышленность;
• машиностроение;
• электронная промышленность;
• транспорт, связь;
• торгово-посредническая деятельность.
Построение ссудного портфеля банка, как и любого другого банка, строится по принципу сбалансированности по:
• срокам кредитования;
• видам валют;
• отраслевой структуре;
• цели (назначению) кредитов;
• категориям заемщиков;
• видам кредитов.
Ссудный портфель банка за 2007 год увеличился почти вдвое - на 192%. За год объем выдачи кредитов превысил 25,5 миллиарда рублей, что в 1,8 раза выше 2001 года, из них 24 миллиарда рублей выдано корпоративным клиентам, 1,5 миллиарда рублей - населению . Главной задачей кредитной политики было дальнейшее наращивание влияния на экономику с учетом отраслевых и социальных приоритетов.
Около 42% в кредитном портфеле Банка составили ссуды, предоставленные предприятиям промышленности различных отраслей: электроэнергетики, пищевой, химической и нефтехимической, стекольной, металлургической, машиностроительной, авиационной, легкой и многих других. На основании статистически данных можно сказать, что топливная, пищевая и электроэнергетические отрасли являются наиболее прибыльными и стабильными, а, следовательно, и наиболее кредитоспособными.
Банк целенаправленно наращивает вложения, направленные на модернизацию производства, закупку нового оборудования и технологий, открытие новых цехов. Сегодня банковский кредитный портфель на 23% состоит из инвестиционных кредитов. Следуя в русле политики руководства страны по поддержке малого бизнеса, банк существенную часть денежных ресурсов направляет на кредитование этой категории заемщиков. Свыше 20% выданных в 2006 году в виде ссуд средств приходится на субъекты малого бизнеса и предпринимательства.
Учреждения Банка принимают активное участие в реализации инициатив Правительства Российской Федерации по стимулированию через кредитование экономического роста приоритетных отраслей, в частности, Постановлений по компенсированию за счет бюджетных средств части процентной ставки по банковским кредитам предприятиям сельского хозяйства, авиационной промышленности, и др. В 2006 году Банк не только сохранил, но и укрепил лидирующее положение на рынке кредитования физических лиц. Используя ссуды Банка, десятки тысяч людей приобрели автомобили, компьютеры, мебель, бытовую технику, решили свои жилищные проблемы.
Похожие рефераты:
- Анализ кредитного портфеля банка
Состояние кредитного портфеля должно находиться под постоянным контролем коммерческого банка. На основании форм отчетности, а также балансов и отчетов о прибылях и убытках можно анализировать струк...- Анализ кредитного портфеля банка
Экономическая нестабильность, неразрешенность проблемы более или менее точной оценки рисков и ответственности заемщиков ведет к тому, что ссуды в основном предоставляются на короткие сроки ...- Анализ кредитного портфеля банка
Кредитование является одним из основных направлений политики банка. Целью кредитной политики банка является обеспечение эффективного управления кредитными ресурсами, направляемыми преимущес...- Анализ качества кредитного портфеля банка
Под кредитным портфелем ОАО «Запсибкомбанк» понимается совокупность требований банка по предоставленным кредитам различным заемщика. Для расчета объема кредитного портфеля можно использ...- Анализ привлеченных ресурсов банка и кредитного портфеля ОАО «Росевробанк»
Привлечение ресурсов для коммерческого банка является основой его деятельности, без реализации которой банк отрицает себя как финансовый посредник. Привлеченные средства занимают в пассиве баланса ...
|
Дипломные работы 
